【2025年最新】選択制DCの掛金の決め方｜知らないと損するメリット・デメリット

「選択制DCの掛金って、いくらに設定するのが正解？」
「そもそも選択制DCって本当にお得なの？」
「掛金を増やしたら社会保険料や税金にどんな影響があるの？」

こんな疑問をお持ちではありませんか？

選択制DC（企業型確定拠出年金）は、掛金を自分で決められる柔軟な制度ですが、設定の仕方によってはメリットを最大限活かせなかったり、逆にデメリットが大きくなったりすることがあります。特に、税制優遇や社会保険料への影響を知らずに掛金を決めると、「もっと節税できたのに…」と後悔することにもなりかねません。

本記事では、2024年最新の情報をもとに、選択制DCの掛金の決め方を詳しく解説します。また、メリット・デメリットを比較しながら、最適な掛金の設定方法や、知っておくべき注意点についても紹介します。

この記事を読めば、あなたにとってベストな選択制DCの活用方法が分かるはずです！最後まで読んで、将来の資産形成に役立ててください。

選択制ＤＣとは？基本の仕組みをわかりやすく解説

選択制DC（選択制確定拠出年金）とは、企業が導入する企業型DC（確定拠出年金）の一種であり、従業員が給与の一部を掛金として拠出するかどうかを選べる制度です。

通常の企業型DCでは、会社が従業員の掛金を負担するのが一般的ですが、選択制DCでは給与の一部をDCに回すかどうかを従業員が選択します。

選択制DCの基本的な仕組み

選択制DCの基本的な流れは以下の通りです。

1. 給与規程に「生涯設計給付金規程」を追加する
2. 従業員は「給与として受け取る」か「DCの掛金として拠出する」かを選ぶ
3. 掛金を選んだ場合、社会保険料・所得税の対象外となる（税制優遇）
4. 退職後や60歳以降に、拠出した掛金を年金や一時金として受け取る

つまり、給与として受け取ると通常通り課税されるのに対し、DC掛金として拠出すれば社会保険料や税金を抑えられるメリットがあります。

選択制DCのイメージ図

選択制DCが注目される理由

近年、選択制DCが注目される理由は以下の通りです。

• 社会保険料・税負担を減らせる → 会社・従業員ともに負担軽減が可能
• 老後資金の準備がしやすい → DCの掛金は積立投資され、将来の資産形成に有利
• 企業の福利厚生強化 → 社員の退職後の生活を支援する制度として導入が進む

選択制DCを導入することで、給与を受け取るのと同じ金額でも、実質的に手取りが増えるケースがあるため、節税メリットを活かしたい人には非常に魅力的な制度といえます。

選択制ＤＣと企業型ＤＣの違いとは？

企業型DCとは？

企業型DC（企業型確定拠出年金）は、企業が掛金を拠出し、従業員が自分で運用先を決める制度です。

企業型DCの特徴：

• 掛金は企業が負担（従業員が負担するわけではない）
• 従業員は運用商品を選び、老後資金を形成
• 運用益は非課税で、受け取り時に退職所得控除などの優遇措置がある

企業型DCは、企業が従業員の老後資金形成を支援する退職金制度の一環として導入されます。そのため、従業員は掛金負担がなく、会社側が積み立ててくれる点がメリットです。

選択制DCとは？

選択制DCは、企業型DCの一種ですが、掛金を企業が負担するのではなく、従業員が給与の一部を拠出するかどうかを選択る仕組みです。

選択制DCの特徴：

• 従業員が掛金を拠出するかどうかを選べる（しない人がいてもＯＫ）
• 掛金を選べば税制優遇（社会保険料・所得税の軽減）を受けられる
• 掛金の変更ができる

つまり、選択制DCは企業型DCの中でも、「従業員が掛金を払うかどうかを選べる」点が大きな違いです。

🔍 選択制DCと企業型DCの違いを比較！

🔍 どちらを選ぶべき？

✅ 企業側の視点

• 企業が従業員のために退職金・年金制度を整えたいなら企業型DCが向いている
• 福利厚生の一環として老後資金をサポートしたいなら選択制DCが有利
• 社会保険料の負担を軽減したいなら選択制DCの方がメリットが大きい

✅ 従業員側の視点

• 企業が掛金を負担してくれるなら企業型DCの方がお得
• 節税メリットを活かしたいなら選択制DCも選択肢に入る
• iDeCo（個人型DC）と併用するなら、選択制DCの方が自由度が高い

💡 まとめ：選択制DCと企業型DCは目的に応じて使い分けよう！

企業型DCは、企業が積み立ててくれるため、従業員にとっては完全にメリットのある制度です。一方で、選択制DCは給与の受け取り方を選べる自由度があるため、節税メリットを活かしやすい特徴があります。

企業と従業員のニーズに応じて、どちらの制度が適しているかを検討することが重要です！

選択制ＤＣに加入するメリットとは？

選択制DCは、給与の一部を掛金として拠出することで、税制優遇や社会保険料の軽減といったメリットを受けられる制度です。ここでは、選択制DCに加入することで得られる主なメリットを詳しく解説します。

1. 所得税・住民税が軽減される

選択制DCの掛金は、所得税と住民税の課税対象から除外されます。つまり、掛金を拠出することで課税所得が減り、その分だけ税金の負担が軽くなるというメリットがあります。

例えば、年収500万円の人が年間36万円（毎月3万円）の掛金を拠出すると、課税所得が36万円減るため、所得税・住民税の合計で約5.4万円の節税になります（税率15%の場合）。

✅ ポイント

• 掛金の分だけ所得税・住民税が安くなる
• 掛金額が多いほど節税効果が大きくなる

2. 社会保険料の負担が軽くなる

選択制DCの掛金は、社会保険料の算定基準となる給与額から除外されます。そのため、健康保険料や厚生年金保険料の負担が軽減されるメリットがあります。

例えば、標準報酬月額が30万円の人が選択制DCで2万円を拠出すると、社会保険料の計算対象額が28万円に減るため、健康保険料・厚生年金保険料の負担が軽くなります。

✅ ポイント

• 社会保険料が下がると、手取り額が増える可能性がある
• 将来の年金受取額は若干減るが、トータルで見るとメリットが大きい

3. 運用益が非課税になる

選択制DCで拠出した掛金は、運用されて増えた場合でも運用益に対して税金がかからないというメリットがあります。

通常、銀行の利息や投資の利益には約20%の税金がかかりますが、選択制DCの運用益は非課税です。そのため、長期的に資産を増やしたい人にとって、大きなメリットとなります。

✅ ポイント

• 運用益が非課税のため、効率よく資産を増やせる
• 長期的に運用すればするほど、税制メリットを活かせる

4. 老後資金の形成がしやすい

選択制DCは、60歳まで原則引き出せないため、強制的に老後資金を積み立てることができます。

「ついついお金を使ってしまう…」という人でも、選択制DCを利用すれば無理なく資産形成が可能です。また、年金として受け取る際には、退職所得控除や公的年金等控除を適用できるため、税負担を抑えながら老後資金を受け取れます。

✅ ポイント

• 自動的に老後資金を積み立てられる
• 受け取り時にも税制優遇を受けられる

5. 企業にとってもメリットがある

選択制DCは、企業にとっても以下のようなメリットがあります。

• 社会保険料の企業負担が軽減される（従業員の給与総額が下がるため）
• 福利厚生の強化（従業員の老後資金形成をサポートできる）
• 従業員の定着率向上（優れた制度があることで魅力的な職場になる）

企業側にもメリットがあるため、導入が進んでいる企業が増えています。

📌 まとめ：選択制DCは節税しながら老後資金を積み立てられる！

選択制DCに加入することで、税金・社会保険料の負担が軽減され、老後資金を効率的に運用できるという大きなメリットがあります。

✅ 選択制DCの主なメリット

• 所得税・住民税が軽減される
• 社会保険料の負担が減る
• 運用益が非課税になる
• 老後資金を無理なく形成できる
• 企業にとっても導入メリットがある

これらのメリットを活かし、選択制DCを上手に活用することで手取り額を増やしつつ、将来の資産形成を進めることができます！

選択制ＤＣのデメリットと注意点

選択制DCには多くのメリットがありますが、利用する際に注意すべきデメリットも存在します。事前にデメリットを理解し、自分にとって本当にメリットがあるのかを判断することが大切です。

1. 掛金を拠出すると手取り額が減る

選択制DCの掛金を拠出すると、その分給与として受け取れる金額が減るため、短期的には手取りが減ったように感じることがあります。

例：

• 月収30万円の人が、毎月2万円を選択制DCに拠出した場合 → 手取りは28万円に減少
• ただし、所得税・住民税・社会保険料が軽減されるため、実質的な手取り額の減少は抑えられる

✅ 対策:

• 「長期的に資産形成をしたいか？」を考え、無理のない範囲で掛金を設定する
• 掛金の上限やシミュレーションを行い、手取りとのバランスを考える

2. 60歳まで引き出せない（流動性が低い）

選択制DCの掛金は、基本的に60歳まで引き出すことができません。そのため、急な出費やライフイベント（結婚・住宅購入・教育費など）に備えた貯蓄とは別に考える必要があります。

✅ 対策:

• 生活資金や緊急予備資金は別途確保しておく（目安として生活費3～6か月分）
• NISAと組み合わせ、資産形成のバランスをとる

3. 将来の年金額が減る可能性がある

選択制DCの掛金は、社会保険料の計算対象から除外されるため、厚生年金の保険料も減少します。その結果、将来受け取る年金額が若干減る可能性があります。

例：月収30万円 → 選択制DCで2万円を拠出 → 厚生年金の算定基準が30万円から28万円に
将来の年金額は減少するが、その分現在の社会保険料負担と税金が減る

✅ 対策:

• 掛金拠出時の社会保険料・税金の減少額と将来の年金の減少額を専門家に試算してもらう

4. 運用リスクがある（元本割れの可能性）

選択制DCの掛金は、株式や債券などの金融商品で運用されるため、運用次第では元本割れする可能性があります。

例：

• 株式の比率が高い商品 → 長期的にはリターンが期待できるが、短期的には値下がりリスクがある
• 元本確保型（定期預金など） → リスクは低いが、リターンも小さい

✅ 対策:

• リスクを抑えたいなら、定期預金や債券型の商品を選択する
• 長期的に資産を増やしたいなら、株式やバランス型を活用する

5. 退職・転職時の手続きが必要

選択制DCに加入している場合、退職や転職時に手続きをしないと、**運用資産がそのまま放置される（運用指図者となり、新規の掛金ができなくなる）**ことがあります。

✅ 対策:

• 転職先に企業型DCがあるか確認し、資産を移管する
• iDeCoに移管し、自分で運用を続ける
• 放置すると管理手数料がかかるため、早めに手続きをする

📌 まとめ：選択制DCのデメリットを理解して賢く活用しよう！

選択制DCには節税メリットがある一方で、手取りの減少や運用リスク、60歳まで引き出せない点など、注意すべきポイントもあります。

✅ 選択制DCのデメリットまとめ

• 短期的には手取りが減る
• 60歳まで引き出せないため、緊急資金とは別に考える必要がある
• 社会保険料が減ることで将来の年金額が低下する可能性がある
• 運用リスク（元本割れの可能性）がある
• 転職・退職時に手続きが必要

デメリットを理解し、無理のない掛金設定と適切な運用を行うことで、選択制DCのメリットを最大限に活かすことができます！

選択制DCの掛金の決め方｜いくらがベスト？

選択制DCの掛金は、自分で設定できるのがメリットですが、「いくらにすればいいの？」 と迷う人も多いはず。掛金の決め方には、税制メリット・社会保険料の負担・将来の資産形成の3つの視点が重要です。ここでは、最適な掛金の考え方を解説します。

1. 税制メリットを最大化する掛金の決め方

選択制DCの掛金は、所得税・住民税の課税対象から除外されるため、課税所得が減り、節税効果が期待できます。

例えば、課税所得が400万円（税率20%）の人が、年間24万円（毎月2万円）を拠出すると、年間で約4.8万円の税金を節約できます。

✅ ポイント

• 税金を抑えたいなら、掛金の上限額55,000円が理想
• 課税所得が高い人ほど、節税効果が大きくなる

2. 社会保険料を最適化する掛金の決め方

選択制DCの掛金は、社会保険料の計算対象からも除外されるため、健康保険料や厚生年金保険料の負担が軽くなります。

例えば…

• 月収30万円の人が2万円を拠出すると、社会保険料の対象額が28万円に減る
• これにより、毎月の社会保険料が約3,000円減る（年間約3.6万円の負担軽減）

ただし、社会保険料が減ることで将来受け取る年金額も少し減る点には注意が必要です。

✅ ポイント

• 4.5.6月の標準報酬月額が下がるように掛金を設定
• 企業の負担も軽くなるため、企業側からの推奨額を参考にするのもアリ

3. 老後資産を最大化する掛金の決め方

選択制DCは、老後資金を積み立てるための制度です。掛金を増やすほど、将来の受取額も増えるため、長期的な視点で考えることが大切です。

✅ ポイント

• 毎月2万円を30年間積み立て（年利3%運用）すると、約1,170万円に
• 毎月3万円なら、30年後には約1,750万円の資産が形成可能

掛金を増やすことで、将来の年金不足に備えられるというメリットがあります。

4. 掛金設定のシミュレーション例

💡 毎月1万円でも積み立てることで、老後資産をしっかり確保できる！

📌 まとめ：無理のない範囲で掛金を設定しよう！

選択制DCの掛金は、税制メリット・社会保険料の負担・老後資産形成のバランスを考えて決めることが重要です。

✅ 掛金を決めるポイント

• 節税メリットを活かしたいなら → 上限額の毎月5.5万円が理想
• 社会保険料の負担を減らしたいなら → 標準報酬月額が下がるよう掛金設定
• 老後資産をしっかり作りたいなら → 外国株式の投資信託で運用

💡 「今の手取り額」と「将来の資産」を考慮しながら、自分に合った掛金を設定しましょう！

選択制ＤＣの掛金を決める際のチェックポイント

選択制DCの掛金は自由に設定できますが、適当に決めてしまうと、手取りが減りすぎたり、将来の年金額に影響が出たりすることがあります。ここでは、掛金を決める際に必ずチェックしておくべきポイントを解説します。

1. 節税メリットを最大限活用できているか？

選択制DCの最大のメリットは、掛金が所得税・住民税の課税対象外になることです。掛金額を増やせば増やすほど節税効果も大きくなりますが、生活費を圧迫しない範囲で設定することが重要です。

✅ チェックポイント

• 年収に対して、どのくらい節税メリットがあるのか試算したか？
• 毎月の掛金が家計に負担をかけない金額か？

💡 「節税効果が大きく、かつ無理なく拠出できる掛金額」を見極めるのがポイント！

2. 社会保険料の負担を適切にコントロールできているか？

選択制DCの掛金を増やすと、給与の一部が社会保険料の計算対象から除外されるため、健康保険料・厚生年金保険料の負担が軽減されます。しかし、社会保険料が減ると将来の厚生年金の受取額も減少するため、バランスを考える必要があります。

✅ チェックポイント

• 掛金を増やしたことで、社会保険料はどれくらい減るのか？
• 将来の年金額への影響を考慮しているか？

💡 短期的な手取りの増加と、将来の年金額のバランスを考えて掛金を決めることが重要！

3. 60歳まで引き出せないことを理解しているか？

選択制DCの掛金は原則60歳まで引き出せません。つまり、生活費や急な出費に対応するための資金とは別に考える必要があります。

✅ チェックポイント

• 掛金を増やしすぎて、日常の生活費が不足しないか？
• 緊急資金（生活費の3〜6か月分）は確保しているか？

💡 生活に支障が出ないように、掛金額を慎重に決めることが大切！

4. 老後資金の目標額を考えているか？

選択制DCの掛金を増やせば、将来の老後資金は増えます。しかし、「いくら必要なのか？」を考えずに掛金を設定すると、十分な資産が確保できない可能性があります。

✅ チェックポイント

• 老後資金としてどのくらい必要か試算したか？
• NISAと組み合わせて、効率的に資産形成できるか？

💡 老後資金の目標額を決め、それに向けた計画的な掛金設定をすることが重要！

5. 退職・転職時の対応を知っているか？

選択制DCは、転職や退職の際に運用資産の移管手続きが必要になります。これを知らずに放置すると、運用が止まってしまう可能性があります。

✅ チェックポイント

• 退職・転職時に掛金をどうするのか事前に理解しているか？
• iDeCoや転職先のDCへ移管する方法を確認しているか？

💡 転職・退職時に焦らないように、事前に移管方法を確認しておくことが大切！

📌 まとめ：掛金を決める際は「バランス」が重要！

選択制DCの掛金は、節税メリットを活かしつつ、手取りや老後資金とのバランスを考えることが重要です。

✅ 掛金を決める際のチェックポイント

• 節税メリットを最大化できているか？（所得税・住民税の軽減）
• 社会保険料の負担を適切にコントロールできているか？
• 60歳まで引き出せないことを理解しているか？
• 老後資金の目標額を考えているか？
• 退職・転職時の対応を知っているか？

💡 自分のライフプランに合わせて、無理のない掛金設定を心がけましょう！

掛金の上限・最低額はある？法律上のルールを解説

選択制DCの掛金は自由に決められるように思えますが、実は法律で上限額が決められています。また、最低額についても企業ごとにルールが異なるため、事前に確認が必要です。ここでは、選択制DCの掛金設定に関する法律上のルールを詳しく解説します。

1. 掛金の上限額（法律で決められた最大額）

選択制DCは企業型確定拠出年金（企業型DC）の一種であるため、企業型DCの掛金上限が適用されます。

✅ 掛金の上限額（2024年時点）

💡 企業が確定給付型年金（DB）を導入しているかどうかで、選択制DCの掛金上限が変わる！

注意点:

• 企業型DCとiDeCoを併用する場合、iDeCoの掛金上限が2万円 になる
• 掛金の上限は「企業ごとのルール」によってさらに制限される場合がある

2. 掛金の最低額は？

選択制DCの最低掛金額に関しては、法律上の明確な基準はありませんが、企業ごとに最低額を設定していることが多いです。

✅ 一般的な最低額の目安

• 月1,000円～5,000円を最低額に設定している企業が多い
• 一部の企業では「月1万円以上」などの独自ルールを設けている

💡 企業ごとに掛金の最低額ルールが異なるため、必ず確認しよう！

3. 掛金は途中で変更できる？

選択制DCの掛金は、一度設定した後でも変更が可能ですが、企業によって変更できるタイミングが異なります。

✅ 掛金変更の一般的なルール

• 年1回または2回まで変更可能（企業ごとに異なる）
• 一定期間（例：1年間）は変更不可とする企業もある
• 一度掛金を「ゼロ」にすると、一定期間再加入できない場合がある

💡 掛金の変更ルールも企業によって異なるため、事前に確認しておこう！

📌 まとめ：掛金の上限と最低額を理解し、計画的に設定しよう！

選択制DCの掛金には、法律で定められた上限があるため、自由にいくらでも拠出できるわけではないことに注意が必要です。また、最低額や掛金の変更ルールは企業ごとに異なるため、自分の勤務先のルールを確認することが大切です。

✅ 選択制DCの掛金ルールまとめ

• 掛金の上限はＤＢがなければ「5.5万円」ＤＢがあれば「5.5万円－ＤＢ掛金」（企業の制度によって異なる）
• 最低額は企業ごとに異なるが、月1,000円～5,000円が一般的
• 掛金は途中で変更可能だが、変更頻度に制限がある場合が多い

💡 自分の会社のルールを確認し、無理なく掛金を設定しよう！